Opções de estoque sem dinheiro

Exercício sem dinheiro de opções não qualificadas Regras fiscais para o exercício sem dinheiro de opções de ações não qualificadas. Alguns empregadores tornam mais fácil para os detentores de opções exercer suas opções fornecendo um método de exercício sem dinheiro. Normalmente, a empresa faz acordos com uma corretora, que presta o dinheiro necessário para comprar o estoque. A corretora vende algumas ou todas as ações imediatamente, com parte do produto usado para reembolsar o empréstimo, muitas vezes no mesmo dia em que o empréstimo foi feito. Os recursos remanescentes (líquidos de quaisquer taxas de retenção e corretagem ou outras taxas) são pagos ao titular da opção. Nem todas as empresas permitem esse método de exercício. Algumas empresas desejam encorajar os detentores de opções a manterem as ações para que elas tenham uma participação constante no negócio. Outros podem estar preocupados com o fato de que as vendas executadas dessa maneira diminuirão o preço de suas ações. Revise os documentos da sua opção ou consulte a empresa para verificar se esse método está disponível. Consequências fiscais Em geral, as consequências fiscais de um exercício sem dinheiro são as mesmas que as consequências fiscais de duas etapas distintas: exercitar a opção. Este passo geralmente requer que você relate a renda de compensação ordinária. Se você é um empregado, um requisito de retenção também se aplica. A receita (e a retenção, se houver) será reportada a você no Formulário W-2 (se você for um empregado) ou no Formulário 1099-MISC (se você não estiver). Para obter detalhes, consulte Exercício de opções de ações não qualificadas. Vender o estoque. Esta etapa exige que você relate o ganho ou perda de capital (o que, neste caso, é, obviamente, a curto prazo). Você receberá o Formulário 1099-B informando o valor do produto (não o valor do ganho ou perda) da venda. Para obter detalhes, consulte Venda de ações de opção não qualificadas. Perguntas freqüentes Muitas vezes, observamos confusão sobre os seguintes pontos: Q: O meu ganho de exercer a opção aparece no meu Formulário W-2 como salário, mas o Formulário 1099-B relata o montante total do produto, incluindo o ganho. Por que o mesmo valor é relatado duas vezes A: A mesma quantidade é relatada duas vezes, mas não é tributada duas vezes. O formulário 1099-B mostra o quanto você recebeu para vender o estoque. Quando você calcula seu ganho ou perda, o valor reportado em seu W-2 é tratado como um valor adicional pago pelo estoque. (Em outras palavras, isso aumenta sua base.) O efeito é reduzir o seu ganho ou aumentar sua perda, então você não é de dupla tributação. Veja Venda de estoque de opções não qualificadas. P: Por que eu tenho ganho ou perda quando eu vendi o estoque ao mesmo tempo que eu exerci um A: Geralmente há um pequeno ganho ou perda para relatar, por duas razões. Primeiro, o montante reportado no seu W-2 como renda geralmente é baseado no preço médio do estoque para o dia em que você exerceu sua opção, mas o corretor pode ter vendido a um preço ligeiramente acima ou abaixo desse preço médio. E em segundo lugar, o lucro da venda provavelmente será reduzido por uma comissão de corretagem, o que pode produzir uma pequena perda. Mas qualquer ganho ou perda deve ser mínima. Subject: Código Tributário - Opção Cashless Exercício Última revisão: 19 de outubro de 2017 Contribuição-Por: Art Kamlet (artkamlet at aol), Chris Lott (contatar-me) Este artigo discute o tratamento tributário de um Renda dos funcionários que decorre das opções de compra de ações, especificamente o caso em que um empregado exerce opções de ações não qualificadas sem colocar qualquer dinheiro para baixo. Primeiro, uma digressão. O que é uma opção não qualificada Uma opção de estoque não qualificada é a forma mais popular de opção de estoque dada aos funcionários. Basicamente, um funcionário que exerce uma opção não qualificada para comprar ações deve reportar o lucro tributável no momento da compra, e esse rendimento é tributado como receita regular (não como ganho de capital). Em contrapartida, uma opção de estoque de incentivo (ISO) evita essas balas de impostos, mas é mais complicada porque os funcionários que recebem ISOs precisam se preocupar com o imposto mínimo alternativo (AMT). Infelizmente, algumas empresas são desleixadas sobre nomeação e usam o termo ISO para quais são realmente opções de ações não qualificadas, então seja cauteloso. Em seguida, o que é um exercício sem dinheiro. Basicamente, esta é uma maneira para um empregado se beneficiar de sua opção de compra de ações sem precisar encontrar o dinheiro para comprar as ações. Qualquer opção de estoque de empregado é basicamente uma opção de compra com uma expiração muito longa, esperançosamente, também está no fundo do dinheiro (veja também o artigo da FAQ sobre o básico das opções de compra de ações). Quando uma opção de compra é exercida, a pessoa que a exerce tem que pagar para comprar as ações. Se, no entanto, a pessoa está interessada em vender as ações de novo imediatamente, então uma opção sem dinheiro torna-se interessante. A empresa essencialmente presta a pessoa o dinheiro necessário para o exercício da opção pela fração de segundo que a pessoa possui as ações. Em um exercício típico sem dinheiro de opções de ações não qualificadas (você pode dizer que não é qualificado porque o formulário W-2 de repente tem uma enorme quantidade adicionada para exercício de opção de estoque), aqui está o que acontece. Permite usar E como preço de exercício da opção e FMV como valor justo de mercado das ações. O funcionário precisa pagar E como parte do exercício da opção. Mas este é um exercício sem dinheiro, então a empresa (ou, mais provável, um corretor que atua como agente da empresa) presta o empregado esse valor (E) por alguns momentos. O estoque é vendido imediatamente, para a FMV. O corretor retoma o valor, E, emprestado ao empregado para o exercício, e paga a diferença, FMV-E. O corretor quase certamente também cobrará uma comissão. Ok, agora para as pessoas afortunadas que são capazes de fazer um exercício de opção de compra de dinheiro e optar por fazê-lo, como eles relatam a transação para o IRS. A empresa imputa renda ao empregado da diferença entre valor justo de mercado e preço de exercício FMV-E. Esse montante é adicionado ao formulário W-2 dos funcionários e, esperamos, aparece na caixa 12 indicada por um V. O valor FMV-E é a renda imputada. Novamente, você notará que o FMV-E não é apenas o que o corretor pagou, é também o valor da renda imputada que aparece no formulário W-2. O valor de vendas da Tabela D reportado pelo corretor é FMV menos qualquer comissão. A base de custos dos funcionários é a FMV. Portanto, o FMV é o preço de venda e o Schedule D para esta transação mostrará zero (se nenhuma comissão foi cobrada) ou uma pequena perda (devido à comissão). Em determinadas situações, o FMV pode diferir ligeiramente do preço ao qual as ações foram vendidas, dependendo da forma como a empresa o faz e, em caso afirmativo, a empresa deve reportar a FMV ao empregado. Em seguida, o Schedule D deve ser completado adequadamente para mostrar o ganho ou perda de curto prazo (a diferença entre o preço de venda e o FMV). Para notas extensivas sobre compensação de ações e opções, visite o site Fairmark com artigos de Kaye Thomas: fairmarkexeccompindex. htm Julia K. ONeill oferece uma extensa discussão sobre as diferenças entre opções de ações de incentivo e opções não qualificadas: feinberghansonStockOptions. htmlGrande questão Muitos empregados Luta para encontrar o dinheiro extra necessário para pagar para exercer suas opções. O exercício Cashless é uma opção atrativa neste cenário, mas não é um que está sempre disponível, conforme sua pergunta confirma. Primeiro vamos tirar algumas hipóteses do caminho: se você estiver pronto para exercer sua opção, eu vou assumir que você tem o direito de fazê-lo. Suas opções devem ser exercitáveis ​​antecipadamente e ou investidas. Então, sua pergunta é essencialmente o Eeek, como eu pago por isso, estou certo de que você tem algumas opções. O exercício sem dinheiro ou as vendas no mesmo dia são uma opção aberta aos funcionários das empresas públicas, bem como a algumas empresas privadas. O exercício sem dinheiro é quando você empresta dinheiro (geralmente de um corretor) para comprar as ações e simultaneamente vende o suficiente de suas ações para pagar as taxas do corretor de taxas do corretor (se houver). Compreensivelmente, esta opção depende da disponibilidade de um mercado secundário para as ações. A maioria das empresas privadas não tem um mercado secundário e, em geral, apenas aqueles que o fazem permitirão que os funcionários façam exercício sem dinheiro. Então, a menos que você trabalhe para uma empresa privada altamente procurada, talvez você não tenha a capacidade de fazer exercício sem dinheiro. Não se preocupe, a maioria das empresas privadas fornece outras opções de exercício sem dinheiro, tais como: Notas Promissórias, Renda de ações e exercícios líquidos. Uma nota promissória é essencialmente um empréstimo. A empresa presta ao empregado o preço de compra das ações e, em troca, o empregado promete reembolsar a empresa o valor total mais os juros de uma determinada data acordada. Além disso, o empregado promete o estoque como garantia para o significado do empréstimo, se o empregado não pagar a empresa, a empresa tem o direito de fazer o estoque. Embora muitas empresas possam incluir essa opção em seus planos de ações, é bastante raro que uma empresa realmente faça um empréstimo para um empregado. No entanto, nunca dói perguntar se o seu plano de ações o permite. Renda de ações Se você já possui ações ordinárias na empresa, você poderá render a quantidade de ações igual ao valor justo de mercado das ações da opção. Semelhante à entrega de ações, o exercício líquido envolve o uso de uma parte das ações de sua opção para pagar o preço de compra total. A empresa determina o valor justo de mercado das opções no momento do exercício e reduz o número total de ações emitidas para o empregado pelo número de ações necessárias para pagar o preço total de exercício mais as retenções de impostos exigidas. Para descobrir se sua empresa privada permite qualquer uma dessas opções, verifique sua opção de documentação de subsídio e o plano de estoque da empresa ou pergunte à empresa. Tenha em mente que não importa como você faça isso, exercitar suas opções pode ter implicações fiscais. Certifique-se de conversar com seu conselheiro de imposto pessoal ou com um advogado antes de comprar suas ações. 790 Visualizações middot View Upvotes middot Não para reprodução middot Resposta solicitada por 1 pessoa Como Mary se refere à outra publicação a que ela ligou, há várias maneiras que você pode exercer sem necessariamente precisar de desembolsar dinheiro (por exemplo, empréstimo, nota promissória, Etc.), mas um verdadeiro exercício sem dinheiro - onde as ações são vendidas para cobrir o custo do preço de exercício e impostos, é muito incomum para empresas privadas. Isso porque você não tem um mercado aberto para vender as ações e, na maioria dos casos, um acordo de acionistas da empresa privada terá restrições sobre sua capacidade de vender ações fora da empresa, a menos que em circunstâncias específicas estabelecidas pela empresa. Pode haver um caso em que a própria empresa irá oferecer para financiar o exercício com a compra de ações, mas novamente, isso não é uma configuração comum para a maioria das empresas privadas que eu vi. Você pode vê-lo em uma empresa privada madura estabelecida, mas, em particular, para as empresas em fase de arranque, elas estão muitas vezes oferecendo opções porque não têm dinheiro para outra compensação, de modo que também não teriam dinheiro na mão para executar exercícios sem dinheiro para seus Detentores de opções. Como observa a Toli, existem maneiras de poder liquidar suas ações mais tarde - propostas, mercados secundários, rodadas subsequentes, etc., mas essas geralmente não estão em conjunto com o exercício, a menos que você tenha programado isso para esse fim. 264 Visualizações middot Não para reprodução middot Resposta solicitada por 1 pessoa